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反洗錢案例分析
【案情】
某銀行某支行會計營業(yè)部儲蓄專柜接待了一男一女兩位年輕客戶，為其辦理240萬元巨額現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)。經(jīng)辦員經(jīng)過清點匯總后，發(fā)現(xiàn)實際現(xiàn)金額僅為230萬元，比客戶聲稱的金額短缺10萬元，雙方由此發(fā)生爭執(zhí)。經(jīng)客戶調(diào)看現(xiàn)場監(jiān)控錄像后，最后確認(rèn)存款現(xiàn)金為230萬元。辦理存款時，經(jīng)辦員要求客戶出示身份證，客戶卻稱未攜帶個人身份證，是受別人委托前來存款的。在出示了委托存款人吳文道的身份證(系遼寧省)后，經(jīng)辦員為其辦理了全部存款手續(xù)，并預(yù)留了對方手機號碼。
半月后，某銀行某支行對此筆交易進行了分析，認(rèn)為該筆存款存在較多疑點，要求專柜核查存款人相關(guān)證件和資料，發(fā)現(xiàn)對方提供的手機號碼為空號，遂向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行支行和某銀行的市分行報告。當(dāng)?shù)厝诵兄醒芯空J(rèn)為此筆大額存款的確十分可疑，主要疑點集中在以下三點：第一，客戶受委托為他人存入巨款卻不能提供本人有效身份證；第二，客戶不能提供大額存款合法來源的有效資料；第三，對于10萬元的差額沒有表示出進一步的疑義，卻順利接受了銀行的清點結(jié)果。因此，當(dāng)?shù)厝诵兄挟?dāng)天就向公安機關(guān)進行了舉報。但某銀行某市分行未將報告轉(zhuǎn)給負(fù)責(zé)反洗錢的職能部門，沒有要求和督促某銀行某支行按大額和可疑支付交易報告程序進行報告，也沒有向某銀行的省分行和當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行中心支行報告。當(dāng)?shù)毓簿纸訄蠛蟛扇」麛啻胧﹥鼋Y(jié)了客戶可疑存款，并特派專人進行秘密調(diào)查取證工作。調(diào)查證實，同一期間，該客戶還在另一家銀行某支行以類似的方式存入兩筆人民幣合計200萬元。但上述另一家銀行某支行并未引起警覺，沒有將存款作為大額存款上報。在該筆存款被檢察機關(guān)凍結(jié)以后，仍未采取任何報告措施。
【點評】
此案案情并不復(fù)雜，屬于金融機構(gòu)不嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢有關(guān)規(guī)定的典型案件。某銀行和另一家銀行都有不同程度的違規(guī)現(xiàn)象，主要是違反客戶身份審核和大額及可疑支付交易報告方面的規(guī)定。
某銀行某支行主要違反了以下規(guī)定。《中華人民共和國反洗錢法》第十六條：“客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對登記。金融機構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶?！?/p>
另一家銀行某支行除違反上述法規(guī)以外，還違反了關(guān)于金融機構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時以書面形式向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻彤?dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告的規(guī)定。
從本案件暴露出制度和操作四個方面的漏洞。一是現(xiàn)行的現(xiàn)金管理制度存在缺陷。因大額現(xiàn)金是洗錢犯罪的一個突出特征，因此，存取、搬運和藏匿大額現(xiàn)金是洗錢的重要方式之一。對犯罪分子來說，用不具有個人特殊標(biāo)記、無法追索交易痕跡的現(xiàn)金漂洗非法所得，可以在實現(xiàn)財富占有的同時掩蓋犯罪事實，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。在國外，現(xiàn)金的使用受到嚴(yán)格的限制，如在美國，大面額現(xiàn)鈔基本不在國內(nèi)的零售渠道流通，涉及大額交易的大宗購買或大額消費多采用信用卡結(jié)算。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式，但目前現(xiàn)金結(jié)算還是個人消費使用最多的結(jié)算方式。而且，我國的結(jié)算制度主要是針對現(xiàn)金支取，現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實名制的實施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個人使用現(xiàn)金所受限制極少，從而使得存取、搬運和藏匿大額現(xiàn)金成了洗錢的重要方式之一。二是客戶盡職調(diào)查工作僅停留在資料審核層面。了解客戶是金融機構(gòu)能否履行反洗錢義務(wù)的支柱。金融機構(gòu)要識別不具有明顯的經(jīng)濟和合法目的而進行的復(fù)雜、異常的交易，就必須要求金融機構(gòu)了解自己的客戶，做好客戶開戶和交易時的盡職調(diào)查，即不僅要在接受開戶申請時確認(rèn)和核實客戶的真實身份，杜絕匿名和假名賬戶，而且要分析和觀察客戶賬戶的交易背景、目的是否符合客戶的身份、業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營特點等，真正了解客戶。三是反洗錢內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)不暢。反洗錢內(nèi)控建設(shè)決定金融機構(gòu)自身對洗錢的免疫力。反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)包括金融機構(gòu)與洗錢可能相關(guān)的各個環(huán)節(jié)，涵蓋從業(yè)務(wù)辦理、異常交易發(fā)現(xiàn)程序、可疑交易內(nèi)部報告與分析處理程序、向主管部門報告金融情報程序、交易記錄保存和檔案管理、內(nèi)部監(jiān)督和考核等各個方面，忽視任何一個環(huán)節(jié)，就可能導(dǎo)致可疑交易的失察、漏報，使銀行面臨洗錢風(fēng)險。四是一些金融機構(gòu)有章不循。一些金融機構(gòu)對反洗錢工作的重要性和嚴(yán)峻形勢認(rèn)識不足，沒有設(shè)立專門反洗錢工作機構(gòu)，日常工作疏于管理，一些機構(gòu)甚至僅從自身短期利益考慮，認(rèn)為履行反洗錢報告義務(wù)的成本將給自身經(jīng)濟利益帶來不利影響，從而對反洗錢工作積極性不高，主觀上沒有配合反洗錢工作的動力，甚至?xí)ω瀼胤聪村X政策產(chǎn)生抵觸情緒，客觀上助長了洗錢犯罪行為的滋生。